Hola El Fari,
La operación regular standard es crear el pedido, hacer la EM y luego recibir la FC.
Ahora, cuando hacés la EM, siguendo el standard, se hace el aumento en la cuenta de stock y se reconoce que va a venir una factura de proveedor por eso. Por eso si te fijas el asiento FI para un movimiento 101 de migo para un pedido de compras vas a ver que generalmente es :
Material 100 +
Facturas a Recibir 100 -
Se registra el débito en la cuenta de facturas a recibir por el principio del devengado, quiere decir que se registran las operaciones en el momento de conocerlas, como "conozco" que voy a recibir una factura por el material que me enviaron hago esa provisión.
Cuando luego llegue la factura del proveedor. Esa provisión se cancela, ya que el asiento sería :
Facturas a Recibir 100 +
Cuenta proveedor 100 -
Con los costos indirectos es exactamente lo mismo, cuando haces el 101, además de hacer la provisión por la factura de mercadería la haría por la del flete :
Material 120 +
Facturas a recibir 100 -
Factura a rec FLETE 20 -
Lo de arriba es solo un ejemplo simple, pero basicamente es así. La provisión de FCs se hace con la EM y se compensa con la entrada de la FC.
Cualquier duda avisame. Saludos
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