Estimados, buscando información sobre estos temas en este mismo foro, note que hay mucha, variada y dispersa información. Por lo cual me propuse abrir el siguiente debate:
(MIRO-Factura-Abono-Cargo Posterior-Descargo Posterior) Cuando usar uno u otro?
Factura: siempre voy a cargarla en el sistema, porque si llego una factura a mi empresa debo registrarla independientemente si después necesito que me envíen un descargo ó un cargo posterior ó un abono.
Cargo Posterior: es un recargo a la factura original. (El proveedor nos envía una Nota de debito)
Ejemplo:
Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 10,00 -> Cargo Posterior por un costo no previsto de las 50 UN $ 15,00.
Descargo Posterior: el proveedor nos facturo por equivocación mal el precio. (El proveedor nos envía una Nota de Crédito)
Ejemplo:
Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 15,00 = 750 -> Descargo Posterior por las 50 UN $ 250.
Beneficios: si utilizamos precio variable en el material, entonces con el descargo se ajustara el precio.
La cuenta corriente del proveedor queda debito y crédito para compensar contra el pago.
Abono: si la cantidad factura es mayor a la cantidad recibida por la MIGO y además el precio es mayor al precio acordado en el pedido entonces se debe usar un ABONO.
También se deberá usar un abono cuando tenemos una devolución.
Ejemplo:
Pedido 100 UN precio unitario $1,00 precio total: $100
MIGO 100 UN
Cuenta material ó existencias: $100 +
EM/RF: $100 -
MIRO- Factura: 120 UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144
Cuenta proveedor: $ 144 –
Cuenta EM/RF: $ 124 +
Cuenta material ó existencias: $ 20 +
Como calcula esto el sistema?:
El sistema sabe que 100 UN (precio unitario de $1,00) nos cuestan $100 esto lo sabe desde el pedido. Pero como nos facturaron 20 UN mas…. el sistema calcula el valor total de esas 20 UN al precio facturado es decir a $1,20 esto nos queda un valor total de $ 24
El valor de la cuenta EM/RF: ($100 + $24) = 124
Cuenta material ó existencia: (144- 124) = 20 (es la diferencia entre el valor total facturado y EM/RF)
Cuenta proveedor: 144 (es el valor de la factura)
Debate//MIRO-ABONO: a cuanto debo cargar el abono???
A: por el total de la factura, como si fuera una anulación? Es decir: 120UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144, nos quedara algo así:
Cuenta proveedor: 144 +
Cuenta EM/RF: 124 –
Cuenta material ó existencia: 20
Y luego ingresar otra factura con precio y cantidad correctamente.
B: solo por las 20 UN facturadas de más a un precio unitario de 1,20 es decir:
Cuenta proveedor 24 +
EM/RF 24-
Espero que juntos podamos deducir este tema….no sé ustedes pero a mi me cuesta comprender abono les pasa lo mismo?
Saludos y que comience el debate !!!
