Facturas contabilizadas en el mes siguiente al cual corresponden

[jlrodriguez2005]

Una consulta, por ejemplo:

El 05 de junio llega una factura correspondiente al servicio de agua del mes de mayo. Sin embargo ya se había hecho el cierre contable de mayo. Qué se debe hacer en estos casos? Registrar la factura en junio? Luego en CO se podría traspasar a mayo este monto registrado contablemente en junio.

Gracias de antemano por su respuesta.

[Cecilia77]

Puedes indicar en la 'fecha de documento' la fecha de la factura, y en la 'fecha de contabilización' la fecha en que estas contabilizando. Con respecto a Controling entraría en el período de contabilización; una opción para que los gastos te queden en mayo es que los provisionen a fin de mes y darlos vuelta a principios de mes o cuando registren el gasto real con la factura.
Espero que te sirva,

Saludos,

Cecilia

[jlrodriguez2005]

Hola Cecilia, gracias por tu respuesta, podrías indicarme como sería el asiento contable utilizando una provisión en mayo y luego el registro de la factura en junio. Gracias de antemano.

[Cecilia77]

Hola,

Sería algo así:

Mayo
31.05.XX

40 Gastos 1000

50 provisión facturas 1000

Junio

Opción 1:

Si reversas la provisión a principio de mes:

01.06.xx

40 Provisión facturas 1000

50 Gastos 1000

Luego al recibir la factura- por ej 16.06.xx:

15.06.xx

40 Gastos 1000 (o x el importe que te llegue)

31 Proveedores 1000


Opción 2:

Reversas la provisión directamente al recibir la factura

15.06.xx

40 Provisión facturas 1000

31 Proveedores 1000

En esta opción 2 si te queda una diferencia, porque la factura vino por mas gastos del provisionado, en ese mismo asiento la diferencia iría a gasto contra el proveedor.
Deberías validar estos asientos con el contador para ver si está de acuerdo.

Creo que SAP tiene una funcionalidad estandar para provisiones y su reversa pero nunca lo use.

Espero que te sirva.

Saludos,

Cecilia