Consulta Modulo PS

[polynfo]

Hola!

Queria saber como se deben contabilizar las provisiones contables sobre cuentas de resultado, que están determinadas como controlables a nivel presupuesto.

La duda es la siguiente, a fin de mes se deben contabilizar en Fi las provisiones de las facturas no recibidas, cuando se sacan reportes de lo contabilizado realmente deben figurar estas provisiones, pero si lo vemos desde el punto de vista del presupuesto (modulo PS) , estas provisiones se encuentran como valores comprometidos tanto en Solicitudes de Pedido como en Ordenes de Compra.
Esto hace que se consumiendo momentáneamente dos veces el valor del presupuesto lo cual no es correcto.

Por ejemplo:

100.000 Presupuesto
40.000 Comprometido en Orden de Compra sin recibir
50.000 Real que ya ingresó a la contabilidad
10.000 Disponible de presupuesto

Ahora bien, dada esta situación, a cada cierre de mes se realizan las provisiones de contabilidad (se reflejan ante el conocimiento de un gasto que ingresará ciertamente en el ejercicio). Si por ejemplo se hace una provisión contable de 30.000 que corresponería a parte del comprometido que no se recibio quedará:

100.000 Presupuesto
40.000 Comprometido en Orden de Compra sin recibir
50.000 Real que ya ingresó a la contabilidad
30.000 Provisiones contables
-20.000 Disponible negativo o error en la carga de la provisión por presupuesto excedido.


Espero puedan ayudarme!

Gracias

Saludos