MIRO-Factura-Abono-Cargo Posterior-Descargo Posterior

[SSSS]

Estimados, buscando información sobre estos temas en este mismo foro, note que hay mucha, variada y dispersa información. Por lo cual me propuse abrir el siguiente debate:
(MIRO-Factura-Abono-Cargo Posterior-Descargo Posterior) Cuando usar uno u otro?

Factura: siempre voy a cargarla en el sistema, porque si llego una factura a mi empresa debo registrarla independientemente si después necesito que me envíen un descargo ó un cargo posterior ó un abono.

Cargo Posterior: es un recargo a la factura original. (El proveedor nos envía una Nota de debito)
Ejemplo:
Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 10,00 -> Cargo Posterior por un costo no previsto de las 50 UN $ 15,00.

Descargo Posterior: el proveedor nos facturo por equivocación mal el precio. (El proveedor nos envía una Nota de Crédito)
Ejemplo:
Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 15,00 = 750 -> Descargo Posterior por las 50 UN $ 250.

Beneficios: si utilizamos precio variable en el material, entonces con el descargo se ajustara el precio.
La cuenta corriente del proveedor queda debito y crédito para compensar contra el pago.

Abono: si la cantidad factura es mayor a la cantidad recibida por la MIGO y además el precio es mayor al precio acordado en el pedido entonces se debe usar un ABONO.
También se deberá usar un abono cuando tenemos una devolución.
Ejemplo:
Pedido 100 UN precio unitario $1,00 precio total: $100
MIGO 100 UN
Cuenta material ó existencias: $100 +
EM/RF: $100 -
MIRO- Factura: 120 UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144
Cuenta proveedor: $ 144 –
Cuenta EM/RF: $ 124 +
Cuenta material ó existencias: $ 20 +

Como calcula esto el sistema?:
El sistema sabe que 100 UN (precio unitario de $1,00) nos cuestan $100 esto lo sabe desde el pedido. Pero como nos facturaron 20 UN mas…. el sistema calcula el valor total de esas 20 UN al precio facturado es decir a $1,20 esto nos queda un valor total de $ 24

El valor de la cuenta EM/RF: ($100 + $24) = 124
Cuenta material ó existencia: (144- 124) = 20 (es la diferencia entre el valor total facturado y EM/RF)
Cuenta proveedor: 144 (es el valor de la factura)

Debate//MIRO-ABONO: a cuanto debo cargar el abono???
A: por el total de la factura, como si fuera una anulación? Es decir: 120UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144, nos quedara algo así:
Cuenta proveedor: 144 +
Cuenta EM/RF: 124 –
Cuenta material ó existencia: 20

Y luego ingresar otra factura con precio y cantidad correctamente.

B: solo por las 20 UN facturadas de más a un precio unitario de 1,20 es decir:
Cuenta proveedor 24 +
EM/RF 24-

Espero que juntos podamos deducir este tema….no sé ustedes pero a mi me cuesta comprender abono les pasa lo mismo?

Saludos y que comience el debate !!!

[Henkie]

Hola!
Si quieres contabilizar algo incluyendo las cantidades, necesitas utilizar la factura / el abono.
Para todo despues - o sea sin conexion directa a las cantidades suministrados - sera un cargo / descargo posterior. Dichos documentos nunca van a cambiar las cantidades para que ya contabilizaste la factura.

Saludos!

[cesarmm]

En la empresa donde laboro, capturan las notas de crédito como "Descargo posterior" y se requiere realizar una devolución a proveedor ¿Por qué en el sistema cuando las notas de crédito están como "Descargo posterior" no puedo capturar el mov. 122 pero como "Abono" si pude realizarla? Saludos.

[pvergara1981]

Factura= mueve EMRF.
Abono= mueve EMRF pero descontando al proveedor (un cargo en el proveedor). Corresponde a devoluciones de mercadería.
Descargo posterior= Si el proveedor emitió nota de crédito por diferencia en precio (la mercadería valía menos de lo que lo facturó) se debe contabilizar de esta forma.
Cargo posterior= es cuando el proveedor cobró menos en su factura y emite nota de débito para que se le pague la diferencia.

[cesarmm]

Aunque ya pasó algo de tiempo, gracias. Casualmente estoy revisando de nueva cuenta estos temas. Saludos.

[cesarmm]

Además de la factura de la compra, están capturando la factura del flete que nos cobran ¿Es correcto capturar la factura del flete con referencia al pedido de compra? ¿Cómo debería capturarse esta factura? ¿Factura, Abono, Descargo posterior, Cargo posterior?