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MIRO-Factura-Abono-Cargo Posterior-Descargo Posterior
Estimados, buscando información sobre estos temas en este mismo foro, note que hay mucha, variada y dispersa información. Por lo cual me propuse abrir el siguiente debate:
(MIRO-Factura-Abono-Cargo Posterior-Descargo Posterior) Cuando usar uno u otro? Factura: siempre voy a cargarla en el sistema, porque si llego una factura a mi empresa debo registrarla independientemente si después necesito que me envíen un descargo ó un cargo posterior ó un abono. Cargo Posterior: es un recargo a la factura original. (El proveedor nos envía una Nota de debito) Ejemplo: Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 10,00 -> Cargo Posterior por un costo no previsto de las 50 UN $ 15,00. Descargo Posterior: el proveedor nos facturo por equivocación mal el precio. (El proveedor nos envía una Nota de Crédito) Ejemplo: Pedido 100 UN $ c/u 10,00 -> MIGO 50 UN $ c/u 10,00 - > MIRO 50 UN $ c/u 15,00 = 750 -> Descargo Posterior por las 50 UN $ 250. Beneficios: si utilizamos precio variable en el material, entonces con el descargo se ajustara el precio. La cuenta corriente del proveedor queda debito y crédito para compensar contra el pago. Abono: si la cantidad factura es mayor a la cantidad recibida por la MIGO y además el precio es mayor al precio acordado en el pedido entonces se debe usar un ABONO. También se deberá usar un abono cuando tenemos una devolución. Ejemplo: Pedido 100 UN precio unitario $1,00 precio total: $100 MIGO 100 UN Cuenta material ó existencias: $100 + EM/RF: $100 - MIRO- Factura: 120 UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144 Cuenta proveedor: $ 144 – Cuenta EM/RF: $ 124 + Cuenta material ó existencias: $ 20 + Como calcula esto el sistema?: El sistema sabe que 100 UN (precio unitario de $1,00) nos cuestan $100 esto lo sabe desde el pedido. Pero como nos facturaron 20 UN mas…. el sistema calcula el valor total de esas 20 UN al precio facturado es decir a $1,20 esto nos queda un valor total de $ 24 El valor de la cuenta EM/RF: ($100 + $24) = 124 Cuenta material ó existencia: (144- 124) = 20 (es la diferencia entre el valor total facturado y EM/RF) Cuenta proveedor: 144 (es el valor de la factura) Debate//MIRO-ABONO: a cuanto debo cargar el abono??? A: por el total de la factura, como si fuera una anulación? Es decir: 120UN precio unitario $ 1,2 precio total de la factura: $144, nos quedara algo así: Cuenta proveedor: 144 + Cuenta EM/RF: 124 – Cuenta material ó existencia: 20 Y luego ingresar otra factura con precio y cantidad correctamente. B: solo por las 20 UN facturadas de más a un precio unitario de 1,20 es decir: Cuenta proveedor 24 + EM/RF 24- Espero que juntos podamos deducir este tema….no sé ustedes pero a mi me cuesta comprender abono les pasa lo mismo? Saludos y que comience el debate !!! |
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