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Hola a todos,
Somos una empresa que trabaja en territorio español y estamos comprando mercancías al exterior pero no sabemos cómo contabilizar las dos facturas relacionadas con estas compras:
- una del proveedor extranjero de mercancías, al 0% de IVA;
- y otra del agente aduanero en la que nos factura sus servicios y también el adelanto que ha hecho en nuestro nombre de los aranceles y el IVA del 21% por las anteriores mercancías importadas.
Debido a las limitaciones de SAP y a la necesidad de asociar el DUA de importación (Referencia de factura) al NIF del proveedor correcto en el modelo 340 con su base imponible y el importe de impuesto (21%), todo en la misma línea, estabamos pensando en registrar la factura del proveedor con la MIRO, con un IVA de importación al 21%, que contabilice dicho importe de IVA sobre una cuenta específica de IVA importación, y luego, en la pestaña "Cuenta mayor", compensar en una cuenta transitoria el IVA, que en el fondo se lo debemos al agente aduanero y es en su factura donde debiéramos introducirlo como un importe a pagarle.
Ejemplo de mi propuesta:
410000.(proveedor 1) -1.000.000
602000.Compra materiales 1.000.000 (I3-Iva importación 21%)
472100. IVA Importaciones 210.000 (i3-Iva importación 21%)
472999.Transitoria IVA -210.000
Cuadraría este asiento como registro de la factura del proveedor extranjero en España? Muchas gracias por cualquier ayuda.
Saludos,
Johan
Somos una empresa que trabaja en territorio español y estamos comprando mercancías al exterior pero no sabemos cómo contabilizar las dos facturas relacionadas con estas compras:
- una del proveedor extranjero de mercancías, al 0% de IVA;
- y otra del agente aduanero en la que nos factura sus servicios y también el adelanto que ha hecho en nuestro nombre de los aranceles y el IVA del 21% por las anteriores mercancías importadas.
Debido a las limitaciones de SAP y a la necesidad de asociar el DUA de importación (Referencia de factura) al NIF del proveedor correcto en el modelo 340 con su base imponible y el importe de impuesto (21%), todo en la misma línea, estabamos pensando en registrar la factura del proveedor con la MIRO, con un IVA de importación al 21%, que contabilice dicho importe de IVA sobre una cuenta específica de IVA importación, y luego, en la pestaña "Cuenta mayor", compensar en una cuenta transitoria el IVA, que en el fondo se lo debemos al agente aduanero y es en su factura donde debiéramos introducirlo como un importe a pagarle.
Ejemplo de mi propuesta:
410000.(proveedor 1) -1.000.000
602000.Compra materiales 1.000.000 (I3-Iva importación 21%)
472100. IVA Importaciones 210.000 (i3-Iva importación 21%)
472999.Transitoria IVA -210.000
Cuadraría este asiento como registro de la factura del proveedor extranjero en España? Muchas gracias por cualquier ayuda.
Saludos,
Johan
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